Rodrigo Díaz M.
El número de registros bancarios que el gobierno canadiense está compartiendo con las autoridades tributarias de Estados Unidos bajo un controvertido acuerdo de intercambio de información ha aumentado considerablemente.
La Agencia Canadiense de Ingresos (CRA, por sus siglas en inglés) envió 900 mil registros financieros pertenecientes a residentes canadienses al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) en septiembre, casi un tercio más de lo que envió el año anterior. Los registros eran para el año fiscal 2018.
La CRA también ha actualizado el número de registros compartidos para el año fiscal 2017 a 700 mil de los 600 mil originalmente reportados.
El número de registros financieros de residentes canadienses que se comparten con el IRS ha aumentado constantemente desde que comenzó el acuerdo de intercambio de información: de 150 mil en 2014 a 300 mil en 2015 y 600 mil para el año fiscal 2016.
Hasta la fecha, Canadá ha enviado 2,6 millones de registros de residentes canadienses que podrían estar sujetos a impuestos estadounidenses al sur de la frontera.
Sin embargo, el número de registros no necesariamente corresponde al número de residentes canadienses afectados.
Algunas personas pueden tener más de una cuenta bancaria, mientras que algunas cuentas conjuntas pueden tener más de un titular de cuenta, incluidos los canadienses que no tienen la ciudadanía estadounidense.
La transferencia de información es el resultado de un controvertido acuerdo de intercambio de información entre Canadá y Estados Unidos que se negoció después de que el gobierno de Estados Unidos adoptara la Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA).
La ley, adoptada en un intento de frenar la evasión de impuestos en el extranjero, obliga a las instituciones financieras extranjeras a reportar información sobre las cuentas en poder de personas que podrían estar sujetas a impuestos estadounidenses.
Las personas cuya información de cuenta se comparte con el IRS (nombres, direcciones, números de cuenta, saldos de cuentas, pagos de intereses, dividendos y otros ingresos) no son notificadas automáticamente ni por sus instituciones financieras ni por la CRA.
Según el acuerdo, el IRS debe enviar a la CRA información sobre las cuentas bancarias de los Estados Unidos que tienen los canadienses. Sin embargo, la CRA se niega a revelar cuántos registros ha recibido del IRS.
En julio, la jueza del Tribunal Federal de Canadá, Anne Mactavish, dictaminó que el acuerdo de intercambio de información no viola la Carta de Derechos y Libertades de Canadá.
En septiembre, un grupo que impugna el acuerdo interpuso un recurso de apelación contra esa decisión.
En el Reino Unido y en la Unión Europea se han puesto en marcha impugnaciones judiciales contra el intercambio de registros bancarios a raíz de la FATCA.